Yrityksen taloudellisen analyysiraportin luominen

Taloudellisen analyysiraportin tarkoituksena on esitellä yrityksen taloudellisia tietoja tavalla, joka on hyödyllinen ja helppo ymmärtää. Rahoitusanalyysiraportit analysoivat ainakin yrityksen toiminnan kehitystä ja muutoksia. Useimmissa taloudellisen analyysin raportissa on myös kilpailijoiden tietoja ja verrataan yrityksen suorituskykyä alan standardeihin.

Tase ja tuloslaskelma

Analysoi tilinpäätökset paljastamaan edellisen vuoden suuntauksia. Vertaa lyhyesti kuluvan vuoden ja edellisen vuoden tuloslaskelmaa ja tasetta ja etsi suuria muutoksia vuosittain. Isojen lippujen tunnistamisen jälkeen analysoi tuloslaskelma ja tase käyttämällä horisontaalista analyysiä pienempien muutosten tunnistamiseksi. Horisontaalisen analyysin suorittamiseksi ilmaista jokainen tilin arvo prosentteina vanhimman tilinpäätöksen tiliarvosta. Esimerkiksi jos yrityksellä on 500 dollaria vuonna 2010 ja 750 dollaria vuonna 2011, analyytikko listaisi varoja 100 prosentiksi vuonna 2010 ja 150 prosenttia vuonna 2011. Korosta epätavalliset tai merkittävät taloudelliset suuntaukset raportin ensimmäisessä osassa.

Rahavirta ja oma pääoma

Vaikka tuloslaskelma ja tase ovat yleisimmin käytettyjä tilinpäätöksiä, rahavirtalaskelma ja osakkeenomistajan oma pääoma antavat myös arvokasta tietoa. Analysoi yrityksen kassavirtaa viime aikoina ja tutki, missä yrityksessä on rahaa. Liian vähän rahaa tarkoittaa, että yrityksellä voi olla likviditeettiongelmia, jos toiminta etenee. Käteisvarojen ohella tarkastellaan oman pääoman muutoksia. Korosta kertyneiden voittotilien kasvu tai kutistuminen ja mainitse mahdolliset merkittävät muutokset jäljellä olevissa osakkeissa.

Yleiset lausumat

Kun olet analysoinut yrityksen vuoden aikana tapahtuneita muutoksia ja suuntauksia, siirrä painopisteesi ulospäin. Käytä tavallisen kokoisen tilinpäätöksen avulla yrityksen suorituskykyä alan kilpailijoiden kanssa. Yhteiskokoisessa tuloslaskelmassa jokainen tili ilmaistaan ​​prosentteina kokonaistuloista. Yleiskokoiset taseet ilmaisevat kunkin tilin prosentteina kokonaisvaroista. Yleiskokoisten tuloslaskelmien avulla on helppo vertailla, missä eri kokoiset yritykset käyttävät ja ansaitsevat rahaa. Yhteiskokoiset taseet helpottavat verovelvollisen ja oman pääoman suhteellisen määrän vertailua.

Rahoitussuhteet

Taloudelliset suhdeluvut ovat toinen työkalu, jonka avulla lukijat voivat helposti vertailla yrityksen suorituskykyä alan muihin. Keskity taloudellisiin suhteisiin, jotka ovat yleisön kannalta tärkeitä. Esimerkiksi luotonantajat ja lainanantajat ovat eniten kiinnostuneita likviditeetti- ja vipuvaikutussuhteista. Tehokkuussuhteet antavat hyödyllistä tietoa sisäisille johtajille, kun taas ulkopuoliset sijoittajat ovat usein kannattavuussuhteita. Vertaa yrityksen taloudellisia suhdelukuja teollisuuden keskiarvoon, jotta lukijalle tulee tunne siitä, miten yritys toimii.

 

Jätä Kommentti