Budjettiraporttien konsolidointi

Yritysbudjetit laaditaan osastotasolla. Kunkin osaston budjettien konsolidointi antaa koko toiminnon johtajalle tietoa siitä, miten hänen yksiköt toimivat kokonaisuutena ja yksittäin. Myyntiosasto voi esimerkiksi olla budjetissa, kun mainososasto on yli budjetin. Konserniraportti osoittaisi, että markkinointi on budjetoidulla tasolla. Markkinointipäällikkö tietää kuitenkin pitävänsä silmällä mainososastoa. Talousarvion laatiminen määrittää, miten budjettiraportit voidaan yhdistää. Eri ohjelmistoilla on erilaiset menetelmät budjettiraporttien konsolidoimiseksi.

1.

Määritä, miten budjetointiprosessi rakentuu. Vaihtoehtoja ovat osastot, toiminnot, tuote, sijainti ja asiakastyyppi. Kullakin osastolla on oma budjettiraportti. Pienen hotellin omistaja saattaa haluta budjetoida niin, että ravintoloissa, ravintolassa ja lounge-tilassa on oma budjettiraportti. Elintarvike- ja juomajohtaja voi sitten analysoida jokaisen osaston erikseen ja tarkastella konsolidoitua raporttia kaikista ruoka- ja juomayksiköistä.

2.

Kehitä taulukkolaskentaohjelma tai käytä varsinaisen budjetin ohjelmistoa varsinaiseen prosessiin. Kirjanpito-ohjelmilla on todennäköisesti budjetointitoiminto.

3.

Anna kukin kustannus budjettiohjelmiston tai laskentataulukon oikeaan rivikohtaluokkaan. Kullakin osastolla on oma koodi kulurivikohdan numeron edessä. Pidä rivikohta-luokitukset yhdenmukaisina eri osastojen, paikkojen tai kategorioiden kesken. Saatat esimerkiksi haluta erottaa tuntipalkat ja johtopalkat, jos teet niin, tee se kunkin osaston osalta.

4.

Jaetaan budjetit kullekin osastolle sen jälkeen, kun budjetti on täydennetty ohjeilla siitä, miten varsinaiset kulut on varattava. Kirjanpitäjä tai kirjanpitopalvelu tekee suurimman osan merkinnöistä. Joissakin kohteissa, kuten aterianlisäyksissä, jotka voitaisiin varata matkakustannuksiksi, asiakkaiden viihdettä tai työntekijöiden etuuksia, saattaa kuitenkin olla sekaannusta.

5.

Selvitä, mitkä yksiköt, paikat, tuotteet - mitä tahansa - yhdistetään ja miten. Pienyritystänne koostuu esimerkiksi korutekioskeista ostoskeskuksissa, joissa on pääkonttori. Jokainen korujen kioski tuottaa myyntiä, tuottoa, varaston ja henkilöstökustannuksia. Jokaiselle 10 kioskille on määritetty esimies. Talousarvion vakauttaminen voisi olla jokaisen valvojan kioski.

6.

Vertaa budjetoitua tai ennustettua suorituskykyä todelliseen suorituskykyyn. Jos mahdollista, sisällyttäkää varianssipylväs, joka laskee automaattisesti budjetin ja todellisten tulosten välisen erotuksen sekä dollarin summan että prosentuaalisen määrän.

7.

Valmistele ylimmän tason konsolidoidut budjettiraportit niille, jotka eivät tarvitse nähdä yksityiskohtaisia ​​rivikohtaisia ​​menoja. Useimmissa budjetointiohjelmissa on ohjeet siitä, miten tämä tehdään. Jos näin ei ole, rakenna oma laskentataulukko. Lisää kaikki myynti. Lisää kaikki myyntihinnat. Voit laskea myynnistä aiheutuvat kustannukset bruttokatteen laskemiseksi. Vähennä hallintokulut bruttomarginaalista. Tämä on bruttokate ennen poistoja ja korkoja. Vähennä poistot ja korot bruttotuloksesta nettotuloksen saamiseksi.

vinkkejä

  • Luo budjettiraportti kohtuullisella tasolla. Saatat esimerkiksi haluta budjettiraportin ravintolasta, joka on jaettu baareihin, banketteihin ja ateriapalveluihin,
  • Tarkista todellinen suorituskyky suhteessa budjettiin ja tee tarvittavat muutokset.
 

Jätä Kommentti